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Documentos financieros básicos - ¿Cómo interpretarlos?

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Los documentos están presentes en la vida de todos. Cuando vamos de compras (nos dan un recibo), cuando utilizamos servicios de hotel (nos dan una factura), pagamos una llamada telefónica (nos dan una factura), firmamos muchos contratos con diferentes proveedores de servicios, creamos una cuenta (rellenamos un formulario), hacemos una transferencia (rellenamos una hoja destinada a tal fin), liquidamos impuestos (rellenamos una declaración de la renta), etc. Estos son sólo algunos ejemplos de documentos básicos. ¿Qué hay en ellos, cómo se descifran?

Debido a las diferencias en los diferentes documentos de los distintos países, nos centraremos en los documentos europeos. He aquí algunos ejemplos:

  • Uno de los documentos más populares es la factura.

Se trata de un documento que confirma la venta de un producto o servicio. En él encontrará la siguiente información:

  • datos del contratista y del solicitante (nombres abreviados) y direcciones
  • números de identificación fiscal: deben ser números de IVA europeos, que se diferencian con un prefijo para cada país de la UE (puede comprobar si el contratista es un contribuyente de IVA activo en la base de datos VIES)
  • Número de factura,
  • fecha de emisión del documento,
  • nombre del servicio o de los bienes objeto de la venta,
  • medida y cantidad de los bienes o el alcance del servicio,
  • moneda de la factura,
  • precio unitario neto – valor total de los bienes o servicios, sin el importe del impuesto (la mayoría de las veces la obligación fiscal se transfiere al comprador (inversión del sujeto pasivo)),
  • si el pago se realiza por transferencia, también los códigos IBAN y SWIFT

Algunas personas tienen problemas para leer facturas. Mira el vídeo titulado: «cómo leer tu factura»

Fuente: https://vimeo.com/140077484

  • En el caso de los contratos, cuanta más información contengan, mejor.
  • Los elementos estándar del contrato son:
  • título del documento – (por ejemplo, contrato de alquiler, contrato de venta – el título debe incluir el objetivo de la elaboración del contrato)
  • fecha y lugar del contrato,
  • información sobre las partes que celebran el contrato (nombre y apellidos o razón social, lugar de residencia o dirección del domicilio social de la empresa, número de identificación o número de identificación fiscal),
  • declaraciones de las partes (objeto y condiciones del contrato),
  • identificación de las principales prestaciones (determinación de la cantidad de dinero, etc.),
  • declaración de la responsabilidad de las partes,
  • duración del contrato,
  • condiciones de rescisión,
  • anexos,
  • firmas de las partes.

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